Từ 2025, bán hàng trên sàn thương mại điện tử sẽ nộp thuế theo hình thức nào?
Mục lục
1. Bối cảnh và sự cần thiết của chính sách thuế mới
Trong vài năm trở lại đây, thương mại điện tử tại Việt Nam đã phát triển với tốc độ bùng nổ. Từ các cá nhân bán hàng qua mạng xã hội đến những doanh nghiệp lớn hoạt động trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, Tiki…, hình thức kinh doanh online đã và đang trở thành xu hướng chủ đạo trong nền kinh tế số.
Tuy nhiên, sự phát triển nhanh chóng này cũng đặt ra không ít thách thức cho cơ quan thuế trong việc theo dõi, quản lý và thu thuế. Nhiều cá nhân và hộ kinh doanh chưa thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, dẫn đến tình trạng thất thu ngân sách và tạo ra sự thiếu công bằng với các mô hình kinh doanh truyền thống.
Chính vì vậy, chính sách thuế mới được ban hành nhằm tạo ra một hành lang pháp lý rõ ràng hơn cho hoạt động thương mại điện tử. Mục tiêu là đảm bảo tính minh bạch, công bằng và nâng cao hiệu quả quản lý thuế, đồng thời giúp người kinh doanh online thực hiện nghĩa vụ thuế một cách đơn giản và thuận tiện hơn.
2. Cơ sở pháp lý và thời điểm áp dụng
Chính sách thuế mới dành cho thương mại điện tử được xây dựng dựa trên các sửa đổi quan trọng trong hệ thống pháp luật thuế Việt Nam. Cụ thể, ngày 29/11/2024, Quốc hội đã thông qua Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế và các luật liên quan. Đây là căn cứ pháp lý chính thức để triển khai các quy định mới nhằm quản lý hiệu quả hoạt động kinh doanh trực tuyến.
Theo nội dung được ban hành, các quy định về việc sàn thương mại điện tử khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán sẽ chính thức có hiệu lực từ ngày 1/4/2025. Thời điểm này được lựa chọn nhằm tạo khoảng thời gian chuẩn bị cho cả cơ quan thuế, các nền tảng TMĐT và người kinh doanh thích nghi với quy trình mới.
Việc có hành lang pháp lý rõ ràng không chỉ giúp tăng cường khả năng quản lý thuế, mà còn tạo sự yên tâm cho người kinh doanh khi thực hiện nghĩa vụ thuế một cách minh bạch và đúng quy định.
3. Hình thức nộp thuế mới từ năm 2025
Bắt đầu từ ngày 1/4/2025, các cá nhân và hộ kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử sẽ thực hiện nghĩa vụ thuế theo hai hình thức chính, tùy thuộc vào cách thức hoạt động và đặc điểm của từng nền tảng.
3.1 Sàn thương mại điện tử nộp thuế thay cho người bán
Theo quy định mới, các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán (ví dụ: Shopee, Tiki, Lazada…) sẽ thực hiện việc khấu trừ, khai và nộp thuế thay cho các cá nhân và hộ kinh doanh đang bán hàng trên nền tảng của họ.
Điều này có nghĩa là khi người bán phát sinh doanh thu, sàn sẽ tự động trích phần thuế tương ứng để nộp vào ngân sách nhà nước. Người bán không cần trực tiếp kê khai hoặc nộp thuế thủ công như trước đây.
Hình thức này giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính, đặc biệt phù hợp với những người kinh doanh nhỏ lẻ, không có nhiều kiến thức về thuế hoặc không có bộ phận kế toán riêng.
3.2 Trường hợp người bán tự nộp thuế
Với những cá nhân hoặc hộ kinh doanh không thuộc diện sàn thương mại điện tử nộp thay – chẳng hạn như bán hàng qua mạng xã hội, website cá nhân, hoặc sử dụng nền tảng trung gian không có chức năng thanh toán – thì người bán sẽ tự mình đăng ký, kê khai và nộp thuế thông qua hệ thống của cơ quan thuế.
Họ cần chủ động theo dõi doanh thu, thực hiện khai báo theo quy định và nộp thuế đúng thời hạn. Đây là nhóm đối tượng đòi hỏi phải có sự hiểu biết nhất định về chính sách thuế, hoặc nên cân nhắc sử dụng các dịch vụ hỗ trợ kê khai nếu cần thiết.
4. Lợi ích và thách thức của chính sách mới
4.1 Lợi ích
-
Tăng cường hiệu quả thu thuế: Việc giao trách nhiệm nộp thuế cho các sàn thương mại điện tử giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm soát doanh thu phát sinh, hạn chế thất thu ngân sách nhà nước.
-
Đảm bảo sự công bằng: Chính sách mới giúp tạo ra môi trường cạnh tranh công bằng hơn giữa các cá nhân, hộ kinh doanh trực tuyến và các doanh nghiệp truyền thống, khi mọi đối tượng đều thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế.
-
Minh bạch hóa hoạt động kinh doanh: Việc kê khai, khấu trừ thuế tự động qua các sàn TMĐT giúp giảm thiểu rủi ro gian lận, tạo sự minh bạch trong quá trình giao dịch.
-
Giảm thủ tục hành chính cho người bán: Người bán hàng không còn phải trực tiếp thực hiện các bước kê khai phức tạp, đặc biệt với các cá nhân kinh doanh nhỏ, giúp tiết kiệm thời gian và chi phí.
4.2 Thách thức
-
Yêu cầu nâng cấp hệ thống quản lý: Các sàn thương mại điện tử cần đầu tư xây dựng hoặc hoàn thiện hệ thống công nghệ để quản lý giao dịch, tính toán và khấu trừ thuế chính xác.
-
Xác định nghĩa vụ thuế từng người bán: Do đặc thù hoạt động đa dạng, việc phân loại đúng đối tượng chịu thuế và xử lý chính xác các giao dịch là một thách thức lớn.
-
Đảm bảo hợp tác giữa các bên: Sự phối hợp giữa cơ quan thuế, sàn TMĐT và người bán cần được thiết lập hiệu quả để tránh những sai sót trong việc nộp thuế.
-
Bảo mật thông tin: Việc xử lý và lưu trữ dữ liệu giao dịch phải tuân thủ nghiêm ngặt quy định về bảo mật, nhằm bảo vệ quyền lợi và thông tin cá nhân của người bán.
5. Kết luận
Chính sách thuế mới áp dụng từ năm 2025 đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc quản lý thuế đối với thương mại điện tử tại Việt Nam. Việc giao trách nhiệm nộp thuế cho các sàn thương mại điện tử thay cho người bán không chỉ giúp nâng cao hiệu quả thu ngân sách mà còn tạo sự công bằng và minh bạch cho thị trường.
Đồng thời, chính sách này góp phần đơn giản hóa thủ tục hành chính, hỗ trợ người kinh doanh trực tuyến thực hiện nghĩa vụ thuế một cách thuận tiện hơn. Tuy còn một số thách thức cần khắc phục, nhưng đây là nền tảng vững chắc để phát triển thương mại điện tử lành mạnh, bền vững trong tương lai.
Mục lục
1. Bối cảnh và sự cần thiết của chính sách thuế mới
Trong vài năm trở lại đây, thương mại điện tử tại Việt Nam đã phát triển với tốc độ bùng nổ. Từ các cá nhân bán hàng qua mạng xã hội đến những doanh nghiệp lớn hoạt động trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, Tiki…, hình thức kinh doanh online đã và đang trở thành xu hướng chủ đạo trong nền kinh tế số.
Tuy nhiên, sự phát triển nhanh chóng này cũng đặt ra không ít thách thức cho cơ quan thuế trong việc theo dõi, quản lý và thu thuế. Nhiều cá nhân và hộ kinh doanh chưa thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, dẫn đến tình trạng thất thu ngân sách và tạo ra sự thiếu công bằng với các mô hình kinh doanh truyền thống.
Chính vì vậy, chính sách thuế mới được ban hành nhằm tạo ra một hành lang pháp lý rõ ràng hơn cho hoạt động thương mại điện tử. Mục tiêu là đảm bảo tính minh bạch, công bằng và nâng cao hiệu quả quản lý thuế, đồng thời giúp người kinh doanh online thực hiện nghĩa vụ thuế một cách đơn giản và thuận tiện hơn.
2. Cơ sở pháp lý và thời điểm áp dụng
Chính sách thuế mới dành cho thương mại điện tử được xây dựng dựa trên các sửa đổi quan trọng trong hệ thống pháp luật thuế Việt Nam. Cụ thể, ngày 29/11/2024, Quốc hội đã thông qua Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế và các luật liên quan. Đây là căn cứ pháp lý chính thức để triển khai các quy định mới nhằm quản lý hiệu quả hoạt động kinh doanh trực tuyến.
Theo nội dung được ban hành, các quy định về việc sàn thương mại điện tử khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán sẽ chính thức có hiệu lực từ ngày 1/4/2025. Thời điểm này được lựa chọn nhằm tạo khoảng thời gian chuẩn bị cho cả cơ quan thuế, các nền tảng TMĐT và người kinh doanh thích nghi với quy trình mới.
Việc có hành lang pháp lý rõ ràng không chỉ giúp tăng cường khả năng quản lý thuế, mà còn tạo sự yên tâm cho người kinh doanh khi thực hiện nghĩa vụ thuế một cách minh bạch và đúng quy định.
3. Hình thức nộp thuế mới từ năm 2025
Bắt đầu từ ngày 1/4/2025, các cá nhân và hộ kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử sẽ thực hiện nghĩa vụ thuế theo hai hình thức chính, tùy thuộc vào cách thức hoạt động và đặc điểm của từng nền tảng.
3.1 Sàn thương mại điện tử nộp thuế thay cho người bán
Theo quy định mới, các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán (ví dụ: Shopee, Tiki, Lazada…) sẽ thực hiện việc khấu trừ, khai và nộp thuế thay cho các cá nhân và hộ kinh doanh đang bán hàng trên nền tảng của họ.
Điều này có nghĩa là khi người bán phát sinh doanh thu, sàn sẽ tự động trích phần thuế tương ứng để nộp vào ngân sách nhà nước. Người bán không cần trực tiếp kê khai hoặc nộp thuế thủ công như trước đây.
Hình thức này giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính, đặc biệt phù hợp với những người kinh doanh nhỏ lẻ, không có nhiều kiến thức về thuế hoặc không có bộ phận kế toán riêng.
3.2 Trường hợp người bán tự nộp thuế
Với những cá nhân hoặc hộ kinh doanh không thuộc diện sàn thương mại điện tử nộp thay – chẳng hạn như bán hàng qua mạng xã hội, website cá nhân, hoặc sử dụng nền tảng trung gian không có chức năng thanh toán – thì người bán sẽ tự mình đăng ký, kê khai và nộp thuế thông qua hệ thống của cơ quan thuế.
Họ cần chủ động theo dõi doanh thu, thực hiện khai báo theo quy định và nộp thuế đúng thời hạn. Đây là nhóm đối tượng đòi hỏi phải có sự hiểu biết nhất định về chính sách thuế, hoặc nên cân nhắc sử dụng các dịch vụ hỗ trợ kê khai nếu cần thiết.
4. Lợi ích và thách thức của chính sách mới
4.1 Lợi ích
-
Tăng cường hiệu quả thu thuế: Việc giao trách nhiệm nộp thuế cho các sàn thương mại điện tử giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm soát doanh thu phát sinh, hạn chế thất thu ngân sách nhà nước.
-
Đảm bảo sự công bằng: Chính sách mới giúp tạo ra môi trường cạnh tranh công bằng hơn giữa các cá nhân, hộ kinh doanh trực tuyến và các doanh nghiệp truyền thống, khi mọi đối tượng đều thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế.
-
Minh bạch hóa hoạt động kinh doanh: Việc kê khai, khấu trừ thuế tự động qua các sàn TMĐT giúp giảm thiểu rủi ro gian lận, tạo sự minh bạch trong quá trình giao dịch.
-
Giảm thủ tục hành chính cho người bán: Người bán hàng không còn phải trực tiếp thực hiện các bước kê khai phức tạp, đặc biệt với các cá nhân kinh doanh nhỏ, giúp tiết kiệm thời gian và chi phí.
4.2 Thách thức
-
Yêu cầu nâng cấp hệ thống quản lý: Các sàn thương mại điện tử cần đầu tư xây dựng hoặc hoàn thiện hệ thống công nghệ để quản lý giao dịch, tính toán và khấu trừ thuế chính xác.
-
Xác định nghĩa vụ thuế từng người bán: Do đặc thù hoạt động đa dạng, việc phân loại đúng đối tượng chịu thuế và xử lý chính xác các giao dịch là một thách thức lớn.
-
Đảm bảo hợp tác giữa các bên: Sự phối hợp giữa cơ quan thuế, sàn TMĐT và người bán cần được thiết lập hiệu quả để tránh những sai sót trong việc nộp thuế.
-
Bảo mật thông tin: Việc xử lý và lưu trữ dữ liệu giao dịch phải tuân thủ nghiêm ngặt quy định về bảo mật, nhằm bảo vệ quyền lợi và thông tin cá nhân của người bán.
5. Kết luận
Chính sách thuế mới áp dụng từ năm 2025 đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc quản lý thuế đối với thương mại điện tử tại Việt Nam. Việc giao trách nhiệm nộp thuế cho các sàn thương mại điện tử thay cho người bán không chỉ giúp nâng cao hiệu quả thu ngân sách mà còn tạo sự công bằng và minh bạch cho thị trường.
Đồng thời, chính sách này góp phần đơn giản hóa thủ tục hành chính, hỗ trợ người kinh doanh trực tuyến thực hiện nghĩa vụ thuế một cách thuận tiện hơn. Tuy còn một số thách thức cần khắc phục, nhưng đây là nền tảng vững chắc để phát triển thương mại điện tử lành mạnh, bền vững trong tương lai.
Tác giả của bài viết
Chúng tôi đến từ công ty Miền Nam!
