Doanh nghiệp mới 2026 được miễn những loại thuế nào?

Khi bắt đầu kinh doanh, chi phí thuế luôn là mối quan tâm lớn của doanh nghiệp mới. Từ năm 2026, Nhà nước áp dụng nhiều chính sách miễn, giảm thuế nhằm hỗ trợ doanh nghiệp trong giai đoạn khởi đầu. Tuy nhiên, các ưu đãi này chỉ áp dụng cho một số loại thuế nhất định, không phải tất cả.

Dưới đây là những loại thuế doanh nghiệp mới thành lập năm 2026 có thể được miễn hoặc ưu đãi.

1. Miễn lệ phí môn bài

Từ 01/01/2026, doanh nghiệp mới được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập.

Lệ phí môn bài là khoản tiền doanh nghiệp phải nộp hằng năm để duy trì tư cách hoạt động. Việc được miễn khoản phí này giúp doanh nghiệp:

• Giảm bớt chi phí ngay khi vừa thành lập

• Không phải nộp tiền trong năm đầu hoạt động

Chính sách này áp dụng cho mọi đối tượng, bao gồm:

• Doanh nghiệp mới thành lập

• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

2. Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Doanh nghiệp nhỏ và vừa thành lập mới được miễn thuế TNDN trong 3 năm.

Cần hiểu đúng điểm quan trọng sau:

• Thuế TNDN chỉ phát sinh khi doanh nghiệp có lợi nhuận

• Thời gian miễn thuế không tính từ năm thành lập, mà tính từ năm đầu tiên có thu nhập chịu thuế

Ví dụ:
Doanh nghiệp thành lập năm 2026 nhưng đến năm 2027 mới có lãi, thì 3 năm miễn thuế TNDN sẽ được tính từ năm 2027.

3. Ưu đãi thuế TNDN cho doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo

Đối với doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, mức ưu đãi thuế TNDN cao hơn so với doanh nghiệp thông thường, cụ thể:

• Miễn thuế TNDN trong 2 năm

• Giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo

Ưu đãi này không chỉ áp dụng cho doanh nghiệp mà còn mở rộng cho:

• Nhà đầu tư góp vốn vào doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo

• Tổ chức, cá nhân tham gia hỗ trợ hoạt động khởi nghiệp

Mục tiêu là khuyến khích các mô hình kinh doanh dựa trên đổi mới, sáng tạo và công nghệ.

4. Miễn, giảm thuế thu nhập cá nhân (TNCN) liên quan

Bên cạnh thuế doanh nghiệp, một số khoản thu nhập cá nhân liên quan đến hoạt động khởi nghiệp cũng được hưởng ưu đãi, gồm:

• Miễn thuế TNCN đối với thu nhập từ chuyển nhượng vốn góp vào doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo

• Ưu đãi thuế TNCN cho chuyên gia, nhà khoa học làm việc tại doanh nghiệp khởi nghiệp

Những chính sách này giúp:

• Khuyến khích nhà đầu tư rót vốn vào startup

• Thu hút nhân sự chất lượng cao cho doanh nghiệp mới

5. Kết luận 

Tóm lại, từ năm 2026 doanh nghiệp mới thành lập có thêm nhiều “điểm tựa” về thuế để giảm áp lực chi phí trong giai đoạn khởi đầu, đặc biệt là miễn lệ phí môn bài năm đầu và các cơ chế ưu đãi liên quan đến thuế TNDN, TNCN. Tuy nhiên, cần lưu ý các chính sách này chỉ áp dụng cho một số loại thuế và có điều kiện cụ thể (nhất là thời điểm tính miễn thuế TNDN theo năm phát sinh thu nhập chịu thuế). Vì vậy, ngay từ khi thành lập, doanh nghiệp nên xác định rõ loại hình, quy mô, định hướng hoạt động (thường hay khởi nghiệp sáng tạo), đồng thời theo dõi hồ sơ và doanh thu – lợi nhuận để tận dụng ưu đãi đúng quy định. Nắm rõ và áp dụng kịp thời các chính sách miễn, giảm thuế sẽ giúp doanh nghiệp tối ưu dòng tiền, tăng khả năng “sống sót” và tạo nền tảng phát triển bền vững trong những năm đầu hoạt động.