Thành lập công ty nhưng không hoạt động có phải nộp thuế không?

1. Có cần phải nộp thuế khi công ty không hoạt động ? 

Câu trả lời là: CÓ. Ngay cả khi công ty của bạn không có bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế nếu không làm thủ tục tạm ngừng kinh doanh đúng quy định.

Nhiều người hiểu nhầm rằng: “Không bán hàng, không có doanh thu thì đâu phải đóng thuế.”

Tuy nhiên, trên hồ sơ pháp lý, công ty của bạn vẫn đang tồn tại, đồng nghĩa với việc vẫn phải kê khai thuế định kỳ, nộp lệ phí môn bài, hoặc thực hiện các nghĩa vụ liên quan khác – dù không có phát sinh hoạt động thực tế.

Nếu bạn bỏ qua nghĩa vụ này, doanh nghiệp sẽ bị xem là vi phạm quy định về thuế và có thể bị xử phạt hành chính, nặng hơn là bị đóng mã số thuế hoặc thu hồi Giấy phép kinh doanh.

2. Các loại thuế vẫn phải nộp dù công ty không hoạt động

Nhiều người nghĩ rằng khi công ty không kinh doanh, không có doanh thu thì sẽ không phải nộp thuế. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp không thực hiện thủ tục tạm ngừng kinh doanh theo đúng quy định, thì dù không hoạt động, công ty vẫn phải thực hiện một số nghĩa vụ thuế nhất định. Cụ thể như sau:

2.1 Lệ phí môn bài

Đây là loại phí bắt buộc mà doanh nghiệp phải nộp hàng năm, tính theo vốn điều lệ ghi trên giấy đăng ký kinh doanh. Dù công ty không có bất kỳ hoạt động mua bán hay doanh thu nào, nhưng nếu không làm thủ tục tạm ngừng đúng hạn, vẫn phải nộp lệ phí môn bài như bình thường.

Mức lệ phí phổ biến hiện nay là:

• 2 triệu đồng mỗi năm đối với doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ trở xuống.

• 3 triệu đồng mỗi năm đối với doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ.

Chỉ khi doanh nghiệp đăng ký tạm ngừng hợp pháp trước thời điểm phải nộp lệ phí, thì mới được miễn nghĩa vụ này.

2.2 Thuế GTGT, TNDN, TNCN

• Thuế GTGT: Nếu công ty đăng ký kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thì vẫn phải nộp tờ khai thuế hàng quý hoặc hàng tháng, kể cả khi không phát sinh doanh thu.

• Thuế TNDN: Hàng năm, doanh nghiệp vẫn phải nộp báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, dù trong năm không có lợi nhuận hoặc không hoạt động.

• Thuế TNCN: Nếu doanh nghiệp có người lao động (kể cả chỉ là giám đốc hưởng lương), có thể vẫn phải khai báo và nộp thuế thu nhập cá nhân nếu có phát sinh lương, thưởng.

Lưu ý: Nếu không có phát sinh thuế, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai với nội dung “không phát sinh”. Việc không kê khai đúng hạn có thể bị xử phạt hành chính theo quy định.

2.3 Các loại báo cáo thuế định kỳ

Ngay cả khi công ty không có hoạt động kinh doanh, không có hóa đơn đầu ra đầu vào, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện đầy đủ các loại báo cáo sau:

• Báo cáo thuế GTGT định kỳ theo tháng hoặc quý.

• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (nếu đã đăng ký phát hành hóa đơn).

• Báo cáo tài chính năm.

• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và thu nhập cá nhân.

Nếu doanh nghiệp không thực hiện đúng hoặc nộp trễ các báo cáo này, sẽ bị phạt tiền và có thể bị cơ quan thuế xem xét đóng mã số thuế, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến pháp lý công ty.

3. Không hoạt động mà không thông báo sẽ bị xử phạt như thế nào ?

Khi công ty không còn hoạt động thực tế nhưng cũng không thực hiện thủ tục tạm ngừng kinh doanh, hệ thống pháp lý vẫn ghi nhận doanh nghiệp đang tồn tại và hoạt động bình thường. Điều này dễ dẫn đến nhiều rủi ro pháp lý và tài chính, ngay cả khi không có bất kỳ doanh thu hay hóa đơn nào.

Cụ thể:

• Bị xử phạt hành chính do không nộp báo cáo thuế đúng hạn hoặc không nộp.

• Bị đóng mã số thuế do vi phạm nghĩa vụ kê khai trong thời gian dài, dẫn đến không thể thực hiện bất kỳ giao dịch kinh doanh hợp pháp nào sau này.

• Bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, mất tư cách pháp nhân.

• Bị tính nợ thuế và lãi chậm nộp, dù thực tế không phát sinh nghĩa vụ tài chính.

• Gây ảnh hưởng đến người đại diện pháp luật, nhất là khi cần thành lập công ty khác hoặc tham gia quản lý doanh nghiệp khác trong tương lai.

Việc để công ty “treo” mà không thông báo hoặc xử lý đúng cách không chỉ gây thiệt hại về mặt pháp lý mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín cá nhân, đặc biệt trong các hoạt động kinh doanh về sau.

4. Giải pháp 

Khi chưa có kế hoạch kinh doanh trong thời gian tới, giải pháp an toàn và hợp pháp nhất là thực hiện thủ tục tạm ngừng kinh doanh. Việc này giúp doanh nghiệp tránh được các nghĩa vụ thuế và xử phạt phát sinh, đồng thời vẫn giữ được tư cách pháp nhân để hoạt động trở lại khi cần thiết.

Thủ tục tạm ngừng không phức tạp, chỉ cần thực hiện đúng và kịp thời theo quy định:

• Gửi thông báo tạm ngừng đến Sở Kế hoạch và Đầu tư – nơi doanh nghiệp đăng ký thành lập.

• Đồng thời thông báo với Cơ quan thuế quản lý trực tiếp để cập nhật tình trạng trên hệ thống.

Sau khi được chấp thuận tạm ngừng hợp pháp:

• Không phải nộp lệ phí môn bài trong thời gian tạm ngừng (nếu nộp đơn trước ngày 30/01 hằng năm).

• Không phải nộp báo cáo thuế tháng/quý nếu không có bất kỳ hoạt động phát sinh.

Tạm ngừng đúng luật là cách đơn giản để tránh các rắc rối không đáng có, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí và bảo toàn tính pháp lý cho giai đoạn hoạt động sau này.

5. Kết luận

Dù không hoạt động, doanh nghiệp vẫn tồn tại về mặt pháp lý và phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế nếu không làm thủ tục tạm ngừng theo quy định. Việc để công ty “treo” mà không thông báo có thể dẫn đến nhiều hệ lụy như bị xử phạt, đóng mã số thuế, thậm chí thu hồi giấy phép kinh doanh.

Giải pháp đơn giản và hợp pháp là thực hiện tạm ngừng kinh doanh đúng quy định. Nếu không còn ý định tiếp tục, nên chủ động làm thủ tục giải thể để tránh phát sinh rủi ro và chi phí không đáng có.

Hiểu rõ quyền – nghĩa vụ và chủ động xử lý theo đúng quy trình pháp lý sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí và duy trì uy tín pháp nhân trong dài hạn.